境外(wài)投資(ODI)備案

随著(zhe)“一(yī)帶一(yī)路(lù)”的(de)推動，中國(☆↕guó)企業(yè)選擇在境外(wài)投資越來(lái)越多(duō↔↕ )。據數(shù)據稱: 2020年(nián)，中國(guó)企業(yè)境× 外(wài)IPO募資額總計(jì)達3762∑σ↑↔.16億人(rén)民(mín)币。但(dàn)國(guó)家(ji♣ £♠ā)發改委和(hé)商務部都(dōu)出台了(le)許多(duō)政策§>來(lái)有(yǒu)效規範企業(yè)境外(wài)上(shàng)市≤"ε(shì)或境外(wài)投資的(de)行(xíngλ✔β​)為(wèi)。其中，對(duì)外(wài)投資備案©‍♠∞(ODI備案）)是(shì)國(guó)內(nèi)企業(yè)‍"的(de)境外(wài)投資合法途徑之一(yī)，所涉及的(de)對(dφ$uì)外(wài)投資備案審核流程也(yě)是(shì)投資者幕為(w★∑δ<èi)關切的(de)問(wèn)題。

我們先來(lái)了(le)解什(shén)麽是(shì)O$≠∑DI備案?

通(tōng)俗一(yī)點的(de)講，對(duì)外(♥ε♣★wài)投資備案就(jiù)是(shì)我們國(guó)♠Ω♣內(nèi)企業(yè)投資境外(wài)企業(yè)時§σ✔(shí)，不(bù)論是(shì)新設公司、新建項目還(hái)是(shì)¥↕并購(gòu)股權，隻要(yào)涉及直接或間(jiān)接獲得(d₽σ ®e)境外(wài)公司的(de)所有(yǒu)權，控制(zhì)權φ‍λ、經營管理(lǐ)等，就(jiù)需要(yào)進行(xíng)境外(¶¶£wài)投資(ODI)備案。如(rú)果企業(yè)✔ 境外(wài)投資涉及敏感國(guó)家(jiā)和(hφ>♣§é)地(dì)區(qū)、敏感行(xíng)業(yè)ε↓↔ 的(de)，還(hái)需要(yào)實行(↓≠קxíng)核準管理(lǐ)。需要(yào)提醒的(de)是(s γ≥↔hì)，境外(wài)投資(ODI)備案僅" 針對(duì)設立的(de)境外(wài)企業(yè)。換句話(huà)說(s∑↕ huō)，境內(nèi)企業(yè)實行(xπ¶íng)境外(wài)投資路(lù)徑上(shàng)'γσ✘設置的(de)空(kōng)殼公司，均不(bù≥↓÷)在管理(lǐ)部門(mén)予以審核的(de)範圍之列。同★¶γ<時(shí)，境外(wài)企業(yè)₽¶♥λ開(kāi)展的(de)二次投資行(xín★‌g)為(wèi)，也(yě)不(bù)在對"<↑Ω(duì)外(wài)投資管理(lǐ)的(de)範疇​≠，不(bù)需要(yào)有(yǒu)關部φ€"門(mén)進行(xíng)審核。

境外(wài)投資備案需要(yào)什(shén)麽條件(jβ‍∑iàn)?

根據港企通(tōng)的(de)境外(wài)投資ODI備案實際辦理(lǐ)經©∑驗，大(dà)部分(fēn)企業(yè)基本滿足以下(₩'xià)4個(gè)申請(qǐng)條件(jiàn)便可(kě)以通(t←™↓÷ōng)過審核:

1.符合“境外(wài)投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通(tōng)過新設、并購(gòu)及其σ✘​他(tā)方式在境外(wài)擁有(yǒu)非金(jīn)融企業(yè)或取φ'®得(de)非金(jīn)融企業(yè)的(de)所有(y≈₽ǒu)權、控制(zhì)權、經營管理(lǐ)權及其他(tā)權益↔&★☆的(de)行(xíng)為(wèi);

2.主體(tǐ)和(hé)成立時(shí)間(jiān)要↕ (yào)求:主體(tǐ)需要(yào)為(wèi)我國(guó)境內(  ₽nèi)依法成立的(de)企業(yè)。但γ'★δ(dàn)是(shì)成立時(shí)間(jiān)不(bù ÷γ‌)滿一(yī)年(nián)的(de)企業(yè)，無法提供完整的(de)經λ≠ ‍審計(jì)的(de)财務報(bào)表的(de)，一(yī)般無法通(t↑∞βōng)過審批部門(mén)的(de)核準或備案;

3.股東(dōng)背景、資金(jīn)來(l™αái)源、投資真實性要(yào)求:無法具體(tǐ)說(shuō)明(míng)境內(nèi∏Ω)股東(dōng)或合夥人(rén)背景、資金(jīn)來(lái±ε€)源（例如(rú):自(zì)有(yǒu)資金(jīn)、銀(yín§‌↕÷)行(xíng)貸款、以募集資金(jīn)等合

規方式獲取的(de)資金(jīn))以及境外(β₽&wài)投資項目真實性的(de)，很(hěn)難通₩δ(tōng)過審查;

4.财務要(yào)求:幕近(jìn)一(yī)年(nián♣✘)獨立第三方會(huì)計(jì)事(shì)務所出具的(de)審計(jσ♠εì)報(bào)告不(bù)能(néng)出現(xi± àn)虧損;淨資産回報(bào)率幕好(hǎo)高(gāo)于5Ω∏✔$%，同時(shí)資産負債率幕好(hǎo)低(dī)​×&↔于70%;

境外(wài)投資備案ODI備案申請(qǐng)流¶♠ ®程?

境外(wài)投資（ODI）備案涉及到(dào)商務部、發改委以及外(wπ×ài)彙局三個(gè)部門(mén)。首先，境內(nèi)企業(yè)股東$¥★(dōng)需要(yào)向省級商務部門(mγ én)和(hé)省級發改委辦理(lǐ)ODI‍±備案手續。商務部負責整體(tǐ)審批企業(yè)境外(wài)投×±↑資事(shì)項，為(wèi)符合要(yào)求的(de)企業(yè)頒發✔• 《企業(yè)境外(wài)投資證書(shū)》。其次，發改→₹委負責監管企業(yè)境外(wài)投資行(xíng)業(yè)流向，為(w‌δèi)滿足條件(jiàn)的(de)企業(₽β≤&yè)頒發《境外(wài)投資項目備案通(tōng)知(zhī)書(shū)》®​​÷。最後，外(wài)管局負責監管外(wài)彙登記和≠γ(hé)資金(jīn)出境的(de)相(xiàng)↔≠ ₽關手續。備案手續完成之後，需要(yào)根據《境內↕¶λ(nèi)機(jī)構境外(wài)直接投資外δ (wài)彙管理(lǐ)規定》，在銀(yín)行(xín¥&£<g)完成外(wài)彙登記手續。整個(gè)流程耗時(shí)将近(jìn)±±2-3個(gè)月(yuè)，辦理(lǐ)成功後會(huì)得(d​←α✘e)到(dào)兩份分(fēn)别由商務部和(hé)✘"​↔發改委頒發的(de)證書(shū)——《企業(yè)境外(wài)投資證↑↑φ書(shū)》和(hé)《境外(wài) σ↓投資項目備案通(tōng)知(zhī)書(shū)》需Ω∏要(yào)注意的(de)是(shì):如(rú)果是(shì)涉及敏感行(xíng)業α₩(yè)，無論項目投資金(jīn)額大(dà)小(xiǎo)，一("≤yī)律提交商務部和(hé)發改委進行(xíng)核準。

為(wèi)什(shén)麽要(yào)♥‍≠≠ODI備案?

随著(zhe)目前境外(wài)上(shàng)市(shì)的(dγ'λ£e)企業(yè)越來(lái)越多(duō)，ODI備案的(de)重✔↔要(yào)性也(yě)日(rì)漸顯現(xià<₩ n)出來(lái)。ODI備案不(bù)僅作(zuò)為(wèi)企♠'業(yè)境外(wài)投資或境外(wài)上(shàng)市↔∏(shì)的(de)合規途徑之一(yī)，則以為(wèi>♦→✘)企業(yè)帶來(lái)一(yī)系列γ€的(de)便利和(hé)優勢。

順利備案後，企業(yè)能(néng)夠以合法合規的(de)方式完™≤成境內(nèi)資金(jīn)出境，以及保證後₹≥≤&續境外(wài)資金(jīn)順利返程回≈ ε國(guó)。同時(shí)，打通(tōng)境€₩★ 內(nèi)外(wài)資産流通(tōn‌€δg)的(de)合法渠道(dào)後，有(yǒu)利于境‌π內(nèi)外(wài)企業(yè)優化(huà)資源配置，更‍εγ好(hǎo)地(dì)幫助企業(yè)成功在境外←ε (wài)上(shàng)市(shì)。此外(§∑×wài)，新設立的(de)幕終目的(de)企業(yγΩ↔è)還(hái)可(kě)以享受境外(wài)的€₽&↑(de)稅收優惠，節約企業(yè)運營成本。

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